Сколько придется переплатить налогов с 2026 года?

С 2026 года Минфин приготовил целый ряд налоговых изменений. Эти изменения особенно заметно затронут микро- и малый бизнес, расходы которых существенно вырастут.

Начисление НДС станет обязательным для бизнеса на упрощенной системе налогообложения при превышении всего 20 млн. руб. выручки в год (в 2025 году было 60 млн. руб.).

Источники повышения расходов с 2026 года:

Общее повышение НДС с 20% до 22%

Рост НДС вызовет общий рост цен со стороны поставщиков (кроме льготных категорий, для которых и сейчас ставка НДС составляет 10% или 0%)
! Самое значимое - снижение порога начисления НДС для упрощенки до 20 млн. руб. с 60 млн. руб.

С 2026 года обязательным станет начисление НДС для бизнеса на упрощенной системе налогообложения при превышении всего 20 млн. руб. выручки в год (в 2025 году было 60 млн. руб.). Ставка НДС составляет 5%.
Повышение МРОТ

С 2026 года МРОТ устанавливается в размере 27093 руб., т.е. вырастет более, чем на 20%
Отмена льготных ставок отчислений в социальные фонды

С 2026 года для большинства субъектов малого бизнеса ставка отчислений в социальные фонды вернется на стандартный уровень 30% (в настоящее время для зарплат свыше 1,5 МРОТ ставка составляет 15%). Исключения делаются только для некоторых отраслей.

Можете оценить свои потенциальные потери дохода от налоговых новаций с помощью нашего бесплатного калькулятора. При этом, калькулятор настроен именно для оценки потерь компаний с годовым оборотом менее 60 млн. руб. (т.е. которых не касалось требование к начислению НДС в 2025 году).

Калькулятор переплаты с 2026 года для компании на УСН с оборотом более 20 млн. в год

При расчете принимается, что выручка компании или ИП находится в пределах от 20 до 60 млн. руб. и режим УСН доходы минус расходы. Здесь не учитывается общее повышение НДС до 22%, так как сейчас сложно узнать как изменятся цены у поставщиков (полностью ли они переложат повышение НДС в цены или нет, а также в течение какого времени).
ВАЖНО: Для корректного расчета УКАЗЫВАЙТЕ ДАННЫЕ В ТЫСЯЧАХ РУБЛЕЙ

Ожидаемая годовая выручка, тыс. руб.

укажите ожидаемую годовую выручку (т.е. выручку в ценах, исходя из текущих реалий), в пределах от 20 до 60 млн. руб.

Общий ожидаемый годовой чистый доход, тыс. руб.

укажите ожидаемый годовой доход после уплаты всех налогов и сборов, исходя из текущего их уровня

Число ставок с зарплатой в размере МРОТ

укажите в единицах, а если у всех она выше - то ставите 0

Ожидаемая ЕЖЕМЕСЯЧНАЯ общая сумма доплаты до нового МРОТ, если зарплаты выше действующего МРОТ (т.е. если выше 22440 руб., но ниже 27093 руб.)

если у всех зарплаты либо на уровне МРОТ, т.е. на уровне 24440 руб., либо выше 27093 руб. - ставите 0

Общая ЕЖЕМЕСЯЧНАЯ сумма зарплат свыше 1,5 МРОТ. Т.е. ежемесячная общая сумма зарплат свыше 36660 руб., Это сумма с которой отчисления в социальные фонды было 15%, тыс. руб.

если у всех работников она у всех ниже 36660 руб. - ставите 0

Ожидаемый исходящий НДС

Исходящий НДС (по ставке 5%): 0 тыс. руб.

Дополнительная налоговая нагрузка за счет повышения МРОТ

ожидаемая сумма увеличения фонда оплаты труда, сокращающая чистый доход компании

Доплаты до МРОТ: 0 тыс. руб.

Дополнительная налоговая нагрузка за счет отчислений социальные фонды

ожидаемая сумма отчислений с фонда оплаты труда, сокращающая чистый доход компании

Дополнительные отчисления в социальные фонды: 0 тыс. руб.

Чистый доход в 2026 году

ожидаемый доход после уплаты всех налогов (налога на доходы по УСН, НДС, взносов в социальные фонды)

Чистый доход: 0 тыс. руб.

Потери чистого дохода в 2026 году

ожидаемые потери чистого дохода от новых налоговых условий

ПОТЕРИ ЧИСТОГО ДОХОДА: 0 тыс. руб.

При необходимости использования других ставок НДС и полного отражения всех промежуточных результатов расчетов можете приобрести наш шаблон расчета в Excel или бесплатный калькулятор НДС.

Краудфандинг

Краудфандинговые платформы позволяют привлечь финансирование для проекта от частных инвесторов.

Источники финансирования

Сравнительная характеристика возможных способов привлечения финансирования для нового проекта (направления) в текущих условиях санкционной политики и высокой ключевой ставки

Оптимизация затрат

Основные способы оптимизации затрат для нового проекта

Выбор ниши для бизнеса

Приоритетные вопросы при выборе ниши для нового бизнеса (направления)

Открытие нового бизнеса

Важнейшие вопросы, которые должен учитывать предприниматель при открытии нового бизнеса в условиях высокой ключевой ставки, санкционного режима и специфических общественно-политических настроений

Универсальные шаблоны для расчета финансово-экономических показателей проекта

Универсальные шаблоны для расчета финансово-экономических показателей проекта Шаблоны выполнены в Excel и позволяют легко и с минимальными трудозатратами рассчитать все основные экономические показатели для любого проекта