Как правильно выбрать ставку НДС для упрощенки?

С 2025 года становиться обязательным начисление НДС для бизнеса на упрощенной системе налогообложения при превышении 60 млн. руб. выручки. При этом возможны два варианта:

Льготный НДС

5% для выручки от 60 до 250 млн. руб. (7% от 250 млн. руб.);
отсутствует возможность вычета входящего НДС;
упрощенная отчетность

Стандартный НДС

20% или 10% в зависимости от вида деятельности;
право вычета входящего НДС;
вся отчетность по НДС, что и при общей системе

Однако, если необдуманно принять решение о ставке НДС, то риск получения убытков, вплоть до закрытия бизнеса, резко возрастает. Так, например, льготный НДС нельзя сменить как минимум 3 года (если, конечно, годовая выручка компании не упадет ниже 60 млн. руб.). В то же время, выбор стандартного НДС при отсутствии должного контроля за добросовестностью контрагентов может привести к отказу налоговой службы в зачете входящего НДС.
Выбор ставки НДС зависит прежде всего от структуры затрат компании и доли затрат с включенным НДС. Предварительно оценить целесообразность льготной или стандартной ставки НДС можно с помощью нашего бесплатного калькулятора.
Для более тщательной оценки оптимальной ставки НДС можно воспользоваться нашим платным шаблоном, учитывающим различные сочетания расходов и доходов по разным ставкам НДС.

Калькулятор выбора ставки НДС для компании на УСН

При расчете принимается, что ставка НДС для расходов равна 20%, а выручка компании или ИП находится в пределах от 60 до 250 млн. руб. (при выручке от 250 млн. руб. действует льготная ставка НДС 7%)

Ожидаемая выручка с НДС, млн. руб.

укажите ожидаемую выручку (т.е. выручку в ценах, включающих все налоги), в пределах от 60 до 450 млн. руб.

Планируемые расходы, включающие НДС

укажите ожидаемые расходы на товары или услуги с НДС, т.е. в которых поставщиками выделяется НДС

Планируемые расходы, не включающие НДС

укажите расходы, не включающие НДС (заработная плата и т.д.)

Ожидаемый исходящий НДС:

Исходящий НДС (по ставке 20%): 0 млн. руб.

Ожидаемый исходящий НДС

Исходящий НДС (по ставке 5%): 0 млн. руб.

Ожидаемый входящий НДС

Входящий НДС (по ставке 20%) 0 млн. руб.

Дополнительная налоговая нагрузка при выборе НДС 20%

ожидаемая сумма НДС, сокращающая чистый доход компании

Дополнительные налоги: 0 млн. руб.

Чистый доход при выборе НДС 20%

ожидаемый доход после уплаты налогов (налога на доходы по УСН и НДС)

Чистый доход: 0 млн. руб.

Дополнительная налоговая нагрузка при выборе НДС 5%

ожидаемая сумма НДС, сокращающая чистый доход компании

Дополнительные налоги: 0 млн. руб.

Чистый доход при выборе НДС 5%

ожидаемый доход после уплаты налогов (налога на доходы по УСН и НДС)

Чистый доход: 0 млн. руб.

При необходимости использования других ставок НДС и полного отражения всех промежуточных результатов расчетов можете приобрести наш шаблон расчета в Excel.

Краудфандинг

Краудфандинговые платформы позволяют привлечь финансирование для проекта от частных инвесторов.

Источники финансирования

Сравнительная характеристика возможных способов привлечения финансирования для нового проекта (направления) в текущих условиях санкционной политики и высокой ключевой ставки

Оптимизация затрат

Основные способы оптимизации затрат для нового проекта

Выбор ниши для бизнеса

Приоритетные вопросы при выборе ниши для нового бизнеса (направления)

Открытие нового бизнеса

Важнейшие вопросы, которые должен учитывать предприниматель при открытии нового бизнеса в условиях высокой ключевой ставки, санкционного режима и специфических общественно-политических настроений

Универсальные шаблоны для расчета финансово-экономических показателей проекта

Универсальные шаблоны для расчета финансово-экономических показателей проекта Шаблоны выполнены в Excel и позволяют легко и с минимальными трудозатратами рассчитать все основные экономические показатели для любого проекта