Патент или УСН? Бесплатный калькулятор налоговой нагрузки для 2026-2027 годов

Сравните патент с упрощенной системой налогообложения: расчет налоговой нагрузки для патента, УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», АУСН «Доходы» и АУСН «Доходы минус расходы».

Патент или УСН? Калькулятор налоговой нагрузки

Исходные данные

Год применения

2026 2027

Лимит выручки для патента: 20 000 000 ₽ в год

Стоимость патента за период

₽

Узнайте точную сумму в официальном калькуляторе ФНС

Число работников

Патент недоступен: лимит - 15 работников

АУСН недоступен: лимит - 5 работников

Выручка за период

₽

Расходы за период, без ФОТ

₽

Аренда, товары, услуги, реклама и т.д.

из них — расходы на ККТ

₽

Уже включены в расходы выше. Уменьшают стоимость патента

Сумма ККТ не может превышать общие расходы

Затраты на оплату труда (ФОТ)

₽

Страховые взносы за работников

₽

Уменьшают налог на патенте и УСН. На АУСН по стандартному тарифу не платятся

Фиксированные взносы ИП «за себя» - считаются отдельно для каждого режима

на патенте (от потенциального дохода)-

на УСН «Доходы» (от выручки)-

на УСН «Доходы - Расходы» (от прибыли)-

Расчёт носит оценочный характер: используются базовые федеральные ставки без учёта региональных льгот. Для точной суммы патента используйте калькулятор ФНС.

Налог за период - сравнение режимов

Ставки: УСН «Доходы» - 6%, УСН «Доходы минус расходы» - 15% (мин. налог 1% от выручки), АУСН - 8% / 20% (мин. налог 3% от выручки). Региональные власти вправе снижать ставки УСН. Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» рассчитываются автоматически по году и выручке (57 390 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽, предел 321 818 ₽ - в 2026 году; 61 154 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽, предел 342 923 ₽ - в 2027 году). Взнос на травматизм при АУСН - фиксированные 2 959 ₽ в год независимо от числа работников.

Кроме калькуляторов на сайте можно скачать бесплатные готовые шаблоны Excel для расчета основных финансово-экономических показателей любого проекта, учитывающие систему налогообложения (общую и упрощенную). Все шаблоны учитывают изменения налогов с 2026 года.